Instrucciones de uso
Esta matriz es un instrumento de gestión de riesgos antisoborno conforme a la Sección 6.1 de la Política Antisoborno de CFT energy y a los estándares ISO 37001:2016. Debe ser revisada y actualizada al menos una vez al año, o antes si se detectan cambios relevantes en el entorno regulatorio, en los procesos de licitación o en los actores involucrados. Ningún parámetro pendiente de definición debe quedar vacío al momento de la aprobación oficial del documento.
A Leyenda de niveles de riesgo
| Nivel | Criterio de clasificación | Acción requerida |
|---|---|---|
| ALTO | Probabilidad alta y/o impacto severo (legal, reputacional, financiero). Requiere control preventivo inmediato. | Control obligatorio + reporte al Oficial de Cumplimiento. |
| MEDIO | Probabilidad moderada o impacto controlable con medidas preventivas estándar. | Control estándar + monitoreo periódico. |
| BAJO | Probabilidad baja e impacto menor. Se gestiona con controles de rutina. | Control de rutina + registro. |
1 Prospección y Precalificación
| Riesgo | Descripción | Actor | Nivel | Control mitigante | Responsable |
|---|---|---|---|---|---|
| Conflicto de interés no declarado | Relación personal o financiera entre personal de CFT energy y funcionarios de la entidad licitante que influya en la precalificación. Revisión: antes de cada proceso. | Personal CFT energy / Funcionario público | ALTO | Declaración anual de conflicto de interés firmada. Revisión de vínculos en bases de datos públicas (CompraNet, SAT). | Oficial de Cumplimiento |
| Pago de facilitación para acceso a información privilegiada | Entrega de regalos, invitaciones o pagos a funcionarios para obtener bases, especificaciones o información de competidores antes de la convocatoria. Revisión: continua. | Funcionario público / Intermediario | ALTO | Política de regalos activa (umbral $1,000 MXN). Registro de interacciones con funcionarios. Prohibición de pagos de facilitación. | Director de Área / Oficial de Cumplimiento |
| Uso de intermediario sin debida diligencia | Contratación de agente o consultor para facilitar acceso a convocatorias sin proceso de due diligence antisoborno. Revisión: antes de cada contratación. | Agente / Consultor externo | ALTO | Due diligence obligatorio (Sec. 6.2). Contrato con cláusula antisoborno. Verificación de beneficiario final. | Área Legal / Oficial de Cumplimiento |
2 Preparación de Propuesta
| Riesgo | Descripción | Actor | Nivel | Control mitigante | Responsable |
|---|---|---|---|---|---|
| Manipulación de precios en colusión | Coordinación con competidores para fijar precios o dividir licitaciones. Viola LFCE y puede implicar pagos indebidos. Revisión: por proceso. | Competidores / Personal CFT energy | ALTO | Política de competencia. Prohibición de contacto con competidores durante proceso. Revisión legal de propuestas. | Director Comercial / Área Legal |
| Subdeclaración de costos para ganar licitación | Presentar propuesta con precios inviables para ganar y luego negociar cambios en ejecución mediante pagos o favores. Revisión: por propuesta. | Personal CFT energy | MEDIO | Revisión independiente de propuestas por Finanzas. Aprobación de Director General para propuestas con margen menor al mínimo establecido. | Dirección de Finanzas |
| Revelación indebida de información confidencial de la propuesta | Filtración de precios o estrategia a competidores o funcionarios para obtener ventaja o a cambio de valor. Revisión: por proceso. | Personal CFT energy / Funcionario | ALTO | Acuerdo de confidencialidad firmado por equipo de propuesta. Restricción de acceso a propuesta por compartimentos. | Director de Área |
3 Proceso de Licitación
| Riesgo | Descripción | Actor | Nivel | Control mitigante | Responsable |
|---|---|---|---|---|---|
| Pago de soborno para influir en criterios de evaluación | Entrega de dinero, bienes o beneficios a miembros del comité evaluador para favorecer la propuesta de CFT energy. Revisión: durante el proceso. | Funcionario público evaluador | ALTO | Prohibición absoluta de contacto con evaluadores fuera de canales oficiales. Canal de denuncia activo 24/7. Registro de toda comunicación. | Oficial de Cumplimiento |
| Modificación indebida de propuesta técnica después de entrega | Cambio de especificaciones técnicas a solicitud del evaluador a cambio de trato favorable. Revisión: por proceso. | Funcionario público / Personal CFT energy | ALTO | Sellado e inalterabilidad de propuesta técnica desde presentación. Prohibición de negociación técnica fuera de aclaraciones oficiales. | Director Técnico / Área Legal |
| Red flags en aclaraciones de bases | Solicitud de reuniones privadas, cambios ad hoc de especificaciones que benefician solo a CFT energy, presión para acelerar decisión. Revisión: continua durante el proceso. | Funcionario público | MEDIO | Registro de toda junta de aclaraciones. Reporte inmediato al Oficial de Cumplimiento ante cualquier red flag. Posible retiro del proceso. | Director Comercial / Oficial de Cumplimiento |
4 Adjudicación y Formalización
| Riesgo | Descripción | Actor | Nivel | Control mitigante | Responsable |
|---|---|---|---|---|---|
| Pago de comisión post-adjudicación a intermediario | Liquidación de honorarios a agente o consultor vinculados al resultado de la licitación, sin servicio real prestado. Revisión: post-adjudicación. | Intermediario / Agente | ALTO | Prohibición de pagos a intermediarios por resultados de licitación. Auditoría de pagos a terceros vinculados al proceso. Revisión de contratos de consultoría. | Dirección de Finanzas / Auditoría Interna |
| Inclusión de cláusulas no negociadas en contrato | Modificación unilateral de contrato durante formalización que beneficia a funcionario o a tercero a cambio de favores. Revisión: por contrato. | Funcionario público / Personal CFT energy | ALTO | Revisión legal obligatoria del contrato vs. propuesta ganadora. Aprobación del Director General para cualquier modificación de alcance. | Área Legal / Director General |
5 Ejecución del Contrato
| Riesgo | Descripción | Actor | Nivel | Control mitigante | Responsable |
|---|---|---|---|---|---|
| Pago de soborno para aprobación de estimaciones | Entrega de valor a supervisor de obra o funcionario para agilizar o aprobar estimaciones de avance de obra sin verificación. Revisión: por estimación. | Funcionario supervisor / Personal CFT energy | ALTO | Segregación de funciones en aprobación de estimaciones. Auditoría de campo aleatoria. Registro fotográfico de avance. | Dirección de Operaciones / Auditoría Interna |
| Pago de facilidades para pasar revisiones de calidad | Entrega de beneficios para que supervisores aprueben trabajos que no cumplen especificaciones técnicas. Revisión: por entregable. | Supervisor de calidad / Personal CFT energy | ALTO | Inspección independiente de calidad. Prohibición de personal de proyecto en proceso de aprobación de calidad. Documentación técnica obligatoria. | Director Técnico |
| Subcontratación sin due diligence antisoborno | Uso de subcontratistas con vínculos con funcionarios públicos o sin verificación de antecedentes de integridad. Revisión: antes de subcontratación. | Subcontratista / Proveedor | MEDIO | Due diligence de subcontratistas (Sec. 6.2). Cláusula antisoborno en contratos. Aprobación previa del Oficial de Cumplimiento para subcontratistas con: (a) contrato >$500,000 MXN; (b) acceso a funcionarios públicos; o (c) operaciones en municipios con CPI <30 (Transparencia Internacional). | Área de Compras / Oficial de Cumplimiento |
6 Cierre y Finiquito
| Riesgo | Descripción | Actor | Nivel | Control mitigante | Responsable |
|---|---|---|---|---|---|
| Pago de soborno para aceptación de finiquito | Entrega de valor para que funcionario firme finiquito o libere garantías sin cumplir todos los requisitos contractuales. Revisión: por contrato. | Funcionario público / Personal CFT energy | ALTO | Proceso documentado de entrega-recepción. Lista de verificación de cierre firmada por ambas partes. Revisión del Oficial de Cumplimiento en contratos iguales o superiores a $3,000,000 MXN. | Director de Operaciones / Oficial de Cumplimiento |
| Manipulación de documentación de cierre | Alteración de memorias de cálculo, actas o facturas para ocultar pagos indebidos realizados durante la ejecución. Revisión: por contrato. | Personal CFT energy | MEDIO | Archivo digital inmutable de documentación de cierre (SharePoint/OneDrive, solo lectura post-cierre). Auditoría de cierre para contratos iguales o superiores a $8,000,000 MXN. Revisión de conciliación financiera. | Dirección de Finanzas / Auditoría Interna |
7 Parámetros operativos definidos
Parámetros y umbrales que sustentan los controles de la matriz, definidos por el Oficial de Cumplimiento y las áreas responsables previo a la emisión oficial del Anexo.
| Parámetro definido | Alcance | Responsable de completar |
|---|---|---|
| Umbral $3,000,000 MXN | Contratos iguales o superiores requieren revisión del Oficial de Cumplimiento en el proceso de cierre y finiquito. | Oficial de Cumplimiento / Director General |
| Umbral $8,000,000 MXN | Contratos iguales o superiores activan auditoría interna de cierre obligatoria. | Dirección de Finanzas / Auditoría Interna |
| Registro de interacciones | Formato Excel controlado F-SGAS-04 (Registro de Interacciones con Funcionarios Públicos), bajo resguardo del Oficial de Cumplimiento, con actualización mensual. Se migrará a plataforma GRC en fase de madurez del SGAS. | Oficial de Cumplimiento / TI |
| Criterio de subcontratista de alto riesgo | Se clasifica como alto riesgo el que cumpla al menos una de: (a) monto de subcontrato >$500,000 MXN; (b) interacción directa con funcionarios públicos; (c) operación en municipio con CPI <30 (Transparencia Internacional); (d) antecedentes en lista SAT 69-B, OFAC SDN u ONU Consolidated. | Área de Compras / Oficial de Cumplimiento |
| Resguardo de documentación de cierre | SharePoint/OneDrive corporativo con permisos de solo lectura post-cierre de contrato, acceso restringido al Oficial de Cumplimiento y Auditoría Interna. Los archivos se bloquean para edición dentro de los 5 días hábiles posteriores al finiquito firmado. | Dirección de TI |
| Auditoría de estimaciones | 20% de estimaciones presentadas por mes, selección aleatoria mediante tabla de números aleatorios. Adicionalmente, auditoría obligatoria en 100% de estimaciones que superen el 30% del monto total del contrato en una sola presentación. | Auditoría Interna / Director de Operaciones |
| Umbral $1,500,000 MXN | Equivalente al umbral de licitación pública simplificada conforme a la LOPSRM y LAASSP vigentes. Todo contrato igual o superior requiere revisión obligatoria del Área Legal antes de firma. | Área Legal / Director General |
| Fuentes oficiales de verificación | (1) CompraNet — proveedores inhabilitados; (2) SAT Art. 69-B — contribuyentes con operaciones inexistentes; (3) OFAC SDN List — sanciones EE.UU.; (4) ONU Consolidated Sanctions List; (5) DOF — inhabilitados por SFP; (6) World Bank Debarment List. Verificación obligatoria antes de cada contratación de alto riesgo. | Área Legal / Oficial de Cumplimiento |
Control de aprobación
Elaboró: Responsable SGAS / Oficial de Cumplimiento. Revisó: Oficial de Cumplimiento / Director General. Validación final por Auditoría Interna / Legal. Versión V1.0 — fecha de emisión referencial 05/JUN/2026; pendiente firma del Oficial de Cumplimiento para emisión oficial.